作者：张 舒 正 明
内容提要：诚信之源流，晋商对诚信之弘扬及机制，信用太原之建设。
一、诚信概念及源流
中国传统伦理对诚信问题的崇尚可以追溯到先秦儒家。《周易·乾》“修辞立其诚，所以居业也”，认为君子说话立论都应诚实不欺、真诚无妄，才能建功立业。《孟子·离娄上》载，孟子认为“诚者，天之道也；思诚者，人之道也”，告诫人们“诚”是顺应天道与人道的基本法则。明末清初思想家王夫之认为“诚者，实也。实有之，固有之”，认为“诚”就是“实”，可见诚的基本含义是真诚、诚实、诚忌、诚笃。
信，原是对鬼神的虔信，后经儒家提倡，成为经世致用的道德规范。《论语·颜渊》载，孔子说：“民无信不立”。《孙子兵法》提出为将者，必须具备“智、信、仁、 勇、严”五德。所谓信，其内涵是守信、讲信用，并由此建立起信誉、信赖、信心、信任。
中国古代“诚”“信”并用较多，连用较少、较晚。最早连用的是春秋时政治家管仲，他在《管仲·枢言》说：“诚信者，天下之结也”。认为诚信是集结人心，使天下人团结一致的保证，现代汉语中人们已广泛使用“诚信”概念。不过“诚”“信”的规范意义仍存在细微差别。“诚”更多地指“内诚于心”，信则偏重于“外信于人”，诚更多地指道德主体的内在德性，“信”更多地体现社会化的道德践行，当然二者相互贯同，互为表里。春秋以降，清以前，中国一直是一个伦理中心的封建大国，诚信为中国传统伦理的结合点，在社会心理层面，崇尚诚信成为一种文化传统，内化为我们民族的一种精神特质。
二、诚信晋商概述
晋商认为诚信是经商长久取胜的基本因素，故把商业信誉看得高于一切，认为经商活动虽属“淘米事业，却以‘管鲍之风’为榜样”，对待顾客商家无论业务大小，都以诚相待，货真价实，童叟无欺。他们深知讲信用、重承诺、永保信誉，才能成功。他们总结了不少有关诚信的商谚，如：“宁叫赔折腰，不让客吃亏”“买卖不成仁义在”“售货无诀窍，信誉第一条”。祁县富商乔致庸把经商之道归结为：“一守信、二讲义、三取利”。清末，乔家复盛油坊曾从包头运大批胡麻油往山西销，经手伙计为图暴利，在油中掺假，掌柜发现，立即换售 ，代以纯净好油，商号虽受捐失，但信誉昭著，近悦远来。1930年蒋闫冯中原大战，晋钞大贬，约25元换1 元新币，大德通对存款户若以晋钞付出，可发一笔横财，但为维护商号信誉，不惜动用历年公积金补上差额，不让存户吃亏，使商号信誉益著。旅蒙晋商大盛魁对蒙人贸易基本全靠信用。蒙民出售的畜产品皆有季节性，所需品却长年不断，大商盛魁则赊售以解蒙民燃眉之急，甚至为蒙民捎购物品，垫借钱财，凡应允事必要办到。蒙民买晋商之货则认商号不问价格，对认准的商品从不怀疑商品价格、质量。而且蒙民对认准的晋商商号，长期信任不变。又如晋商所购之牛羊，春天幼时定购，到秋季成年后才赶走，一直由蒙民无偿代为放牧。晋商依靠商业信用占领和巩固了在蒙古的市埸。再如，晋商办起票号后，办理汇兑款，不论款额大小，路途远近，均能按期兑付，绝不拖延。对吸取的存款，均保证随时提现，而且此地存款可在彼地支用，存户颇感方便。由于信用好，得到社会广泛信任，无论商家住户，达官贵人，有钱都愿存票号。《清文献通考》称：“山右巨商，所立票号，法至精密，人尤敦朴，信用最著”。《英国领事报告》称：山西票号信用很高，有力量买卖中国任何地方汇票。李宏龄《山西票商成败记》称：“洋行售货，首推票商银券最足可信，分庄遍于通国，名誉著于全球”。
讲信用，对于真正的商人来说是共性。在全世界商界中犹太商重信守约是有口皆碑，他们是一旦订了契约就必定执行。对违约者深恶痛绝，严追责任，毫不客气，必要赔偿，并逐出犹太商界。犹太商信守合同之严谨，从下面故事可见一斑。
一位犹太老板与雇工订契约，规定雇工为老板工作每周发一次工资 ，但不是现金，而是工人到附近商店购与工资等价物商品，然后由商店与老板结帐领现金。一周后，工人说：“商店不给现金不给东西 ，所以请老板给现金吧”
过一会商店来人说；“贵处工人已取走东西，请老板付钱吧”老板弄糊涂了，反复了解，各执一词，无法证明谁说谎，又无凭证，结果老板只好花两份开销，因为唯有他同时向双方作了许诺，而商店与雇工之间并无雇佣与契约并系。
慎对相与是晋商重诚信的又一表现。相与即与之有业务交往之商号企业。慎对即不轻易相信对方，不随便建立相与关系，但一旦建立起立来，则要善始善终，同舟共济。祁县乔姓复字商号，资本雄厚，财大气粗，凡与别的商号相与时都要详细了解对方，确认信义可靠后，方与之建立业务关系，否则婉言拒绝，其原因是为避免卷入不必要的麻烦旋涡中。但一旦看中对象，摸清市埸情况，认为可以相与时，又舍得下本钱，放大注。同时对待相与商号给与多方支持和业务方便，即使对方中途发生变故，也不轻易催逼欠债，不诉讼官司，而是要竭力维持相与和从中吸取教训。复字号认为，即使本号吃了亏，相与商号沾了光，也不能因此把钱花在衙门里，因为打官司会影响商号信誉。如广义诚商号曾欠复字号五万银元，后来仅以数千房产抵债了事。复字下属商号一旦停业，则把欠外的全归还，外欠的能收多少就多少。复字号上述做法，使它在同业中威望很高，影响甚大，故许多商号以能与复字号相与为荣，并因此在商界而获信誉。
在不轻易相与，不轻易相信对方方面，犹太商人有异曲同工之处。中国有成语：“不怕一万，只怕万一”，就是提醒人们要小心谨慎。金钱关系往往是赤裸裸关系，轻信对方，往往成对方口中之粮。犹太商人把不轻信对方，作为一条经商秘诀。有故事称：一日本大阪商善模仿犹太商人经商，做过几笔大生意，不少人赞赏他，称他为“银座犹太人”，他因此也结交了许多犹太商界人士。但有一犹太画家不大相信他真有犹太人的经商法，决定考考他，故特地去拜访他。有一天，恰巧日商邀这位犹太画家在银座皇冠酒家共进晚餐，时在场酒家老板娘风姿美好，画家灵感一来，当即取出随身带的画簿，画一素描给日商看，果然画的好。然后犹太画家继续在画簿上一边望着日本商人一边画，时而以左手大姆指向他比划，日本商认为要把自已作模特画，就屏住气息，让他好好画，心中好不得意。但由于位置关系，日商一直看不见画家在干什么。过一会，画家郑重其事把画簿给他看，他顿然失色，原来画上是他的一个大姆指。日商面露愠色，为什么不早说，让我空摆了半天姿势，犹太画家哈哈大笑说：“很对不起，你好意为我摆姿势，我却没画你的人像。因为听说有人称你是银座犹太人，特来看你是否真正合格。现在看你不够格，因为你太容易相信别人了，你怎么能肯定我给女老板娘画素描后，能肯定我是在为你画像呢？”
三、晋商的诚信价值观与机制
一是在精神上、理念上对诚信的认识。晋商吸收了儒法兵道诸家文化的良性影响，丰富了中国传统的货殖文化。晋商认为：人们为生计，在商业活动中谋取利益是天经地义的事，但在利义的问题上则有不同的看法。奸商不择手段，晋商中也有不法奸商，但主流是良贾。晋商主张“君子爱财，取之有道”。以义制利，见利思义，不发不义之财，“仁中取利真君子，义内发财大丈夫”。明代山西蒲州商人王文显说：“夫商与士异术而同心，故善商者处财货之场，而修高明之行，是故虽利而不污，…… 故利以义制，名以清修，各守其业。”以义制利，作为晋商的经营理念，成为商人精神价值观的核心。
晋商很崇奉关公，其原因：一是晋商和关公有乡亲关系。二是祈求神威广大的关公能降福保佑。商人外出危险很大，天灾人祸，世事难料，求关公保佑是心灵寄托的需要。三是以关公的“义”来规范商业行为。经商需有精神支柱，关公是最讲信义的神灵，以关公的“义重千秋”精神来团结同仁，摒弃见利忘义，摒弃欺诈行为，以信取信顾主。因此晋商到处修建关公庙宇，其目的是请神威广大的关公，日夜监视商人的精神世界和商业活动，同时从关羽身上吸取正气，使商业立于不败之地。例如，河南赊旗山西会馆有碑记称：雍正时有的晋商商号改换戥秤，大小不一，是以晋商全行商贾齐集会馆关帝庙，公议秤足16两，戥依天平为准，公议后，不得私下更换戥秤，犯此者罚戏三台，如不遵者，举秤禀官究治。 晋商齐集关帝庙议事，以关公的信义来规范商业行为，充分反映了晋商的精神世界受关公等神灵的影响很大。
犹太商人所以重视契约，是他们认为契约是人和神的约定。据《创世纪》载，上帝为惩罚世人行为，决定降大雨灭全人类，唯有诺亚一家被作为人类始祖给予赦免，上帝令诺亚造舟逃跑，诺亚感谢上帝献上贡品，上帝接收贡品与诺亚约定，今后不要毁世上生物，为此上帝与人类缔结和平契约，只有人类遵守与上帝的契约，人类才会生存下去。这种契约精神进而影响到犹太人商业活动中的契约观念。
可见，从观念上犹太有上帝，晋商有关公，在精神上遵守契约、讲究诚信，其内涵是一致的。
其次，晋商订有管理制度，以号规约束员工。晋商在人员的选拔、教育、使用上，以诚信为本。晋商有地域观念，招本乡人入伙，知根知底，家的情况都了如指掌，入号后若有违规，一旦除名，各号均不再招用。对入号学徒，要经过培训，即学习商号规矩，及经商诚信要旨等。内容有重信义、除虚伪，节情欲、敦品行，贵忠诚、鄙利义，奉博爱、簿嫉恨，幸辛苦、诫奢华。并派赴繁华商阜实地考察，以观其人。对员工要求之严格，由此可见。故有：“十年寒窗考状元，十年学商倍加难”之说。
其三，同舟共济经营机制。这是发挥员工注重维护本商号信誉的动力。晋商在经营管理制度上采取了产权分离的股份制、经理负责制。股份有银股、身股之分。劳力作为资本顶股份是晋商的一大创造，并把员工、财东、商号利益绑在一起，形成上下一心、同舟共济的格局。经理负责制，则财东不干预号事，调动了经营者的积极性，从而形成从财东——掌柜——伙计，都注重维护本商号信用和声誉的机制。
四、信用太原建设
太原市是一座历史悠久的城市，有许多老字号商店。这些商号在弘扬晋商诚信精神方面，信用昭著。如老字号中的认一力的饺子、清和元的头脑、六味斋的酱肉、益元庆的陈醋、老鼠窟的元霄、双合成的食品、老香村的糕点、亨得利的钟表、开明相馆的照相、华泰厚的服装等，都极负盛名，在消费者心中很有信用。近年来，太原市在市埸经济建设：深化政府诚信建设，努力营造依法高效的行政环境；加强企业和市场诚信建设，营造诚实守信的市埸环境；建设法务诚信，营造公正廉明的法治环境；建设公务员诚信，营造优质高效的服务环境；建设社会诚信，营造良好的舆论环境等“诚信太原”建设方面，都取得了一定的成绩。但是“信用太原”的建设，在实际工作中仍存在不少问题。据太原市工商局2007年对太原市食品、农贸、建材等行业产品质量和食品安全检查，查处到售假冒伪劣商品案件651件，案值262.37万元 。其中有李东生以假充真冒用鲁花食用油价值23.8万元 ；齐卫刚无照经营收购牛；，孟鹏洲销售注水牛肉；张银治经销不合格木工板；余爱平销售“三无”面粉，价值48000元；华联超市太原分公司销售过期食品；太原古特科技公司对其销售的杜仲茶、杜仲枕、天然螺旋藻精片进行虚假宣传；太原天意昊商务公司销售假冒羊绒衫、毛裤等商品；闫岩伪造厂名、厂址销售蘑茹等。据《山西晚报》载：某客人在迎泽大街一饭店请人吃饭，以前多是刷卡结账，这次收银员说刷卡机坏了要付现金，顾客现金不够，收银员让向被请客人借钱，顾客觉得请人吃饭向人家借钱，脸上实在过不去，无奈以价值5000元手机抵押。不想收银员立即从桌下拿出一台崭新的刷卡机，给顾客刷了卡。大概饭店是为为省手续费而不愿刷卡，但让请客的顾客处境相当尴尬。前几天本人去太航照相馆洗照片，花费近百元，本人说要发票时，店家说下个月才能开出。而当天才7月14日，等发票竟要用半个多月？本来，要发票是顾客的消费权利，但商家却常常找借口不给开。究竟为什么？是否有想偷漏税？上述事例子，都有悖“信用太原”精神。市埸经济是法治经济，更是信用经济。没有信用，就没有秩序，市埸经济就不可能健康发展。当然，信用建设是一项长期的、综合的任务。但是加快太原市诚信建设，是时不及待。它是适应经济持续、快速、协调 、健康发展，化解信用危险的需要；是进一步完善社会主义市埸经济体制的需要；是落实党中央、国务院建立社会信用体系重大战略决策的需要。为此，在“信用太原”建设中，应注意以下几点：
1， 建立以政府为主导，为社会信用体系建设提供有力的组织保障。政府要制订一套长效机制，强化德治和法治相结合的管理手段，完善社会监督机制，整顿和规范市埸经济秩序。政府在打造“信用太原”中，要率先垂范带头讲诚信，提高办事透明度，做到依法行政、文明行政，自觉把政府置于社会公开监督之中。同时把“信用太原”建设引入各区县，各部门的工作作风应以讲信用为目标，树新风、讲效率，首先取信于民众。
2， 建立以政策法规引导为基础，形成社会信用体系完善的良好环境。建立建全社会政府、企业、个人信用信息征集、查询、发布等法规规章和规范性文件，使诚实守信逐步成为市埸主流和社会规范，为信用体系建设提供政策法规保障。同时建立政策执行的督查机制，把信用监督纳入法制化规道。
3， 充分利用信用资源，为全市又好又快发展服务。开展企业信用等级分类管理制度，开展行业信用等级评定工作。树立“诚信兴商”观念，强化企业“质量第一”、“信用至上”教育，提高全员道德素质水平。对守法重信企业及时表扬奖劢，对信用缺失企业及时批评处罚。
4， 加强宣传力度，营造信用氛围。通过宣传工作，教育全市公民以主人翁姿态，从我做起，提高全社会信用意识。同时发挥各方优势，逐步提高全市人民和企业信用知识水平。
5， 建立信用信息基础平台，为社会信用体系提供服务与应用技术支撑，加快电子政务系统建设，建立包括信贷信用、纳税信用、合同履约信用、产品质量信用、城市基层信用、个人信用为主要内容的信息数据库。
6， 发展信用服务业。加快信用中介组织建设，发展信用调查、资信评估、产权交易、财务代理、理财咨询、财务公证、贷款担保等中介服务，提升信用中介组织社会化、市埸化、产业化水平。
张 舒：山西省社会科学院历史所研究人员
张正明：山西省晋商文化研究中心研究员